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财税服务:清理乱账的正确方式

作者:代理记账   更新时间:2020-02-20 22:36:35

  财税服务:最近听我一个财务公司的朋友跟我说,年底了,最近天天加班整理公司的账务,都是一些之前会计遗留下来的乱账,真的是很头疼。日夜加班的罪魁祸首是就是企业乱账!那么造成账目差错的原因很多,新接手的会计要从哪些方面着手做好一家公司的财务乱账整理呢?诚信财务公司专业乱账整理会计告诉你!

  财务公司

  盘点出纳库存现金

  与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。

  核对开户银行存款

  让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。

  盘点仓库存货

  组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的存货数据与存货明细账进行核对,确保每个存货的账实相符,若存在不符的,要查明原因,并进行调整成账实一致。

  盘点公司固定资产

  与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。

  账务整理

  与客户核对应收账款

  制作每个客户应收账款对账单,先交销售人员核对,再由销售人员将对账单发给客户进行核对,如果不一致,要查明原因,将应收账款进行调整保持与客户一致,主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。

  与供应商核对应付账款

  要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单,先发给采购员进行核对,采购员核对完后,交由财务人员进行核对,如发现不一致,要查明原因,进行账务处理,核对时主要核对合同、入库单等单据。

  核查国税纳税申报情况

  查阅国税纳税申报系统报税情况,熟识各系统的情况,核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致,不一致,应查明原因,并进行调整。

  核查地税纳税申报情况

  查阅地税纳税申报报税情况,核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致,不一致,应查明原因,并进行调整。

  收集各种单据

  银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。

  建账或账务处理

单据准备好后,对于原来无账的,可以准备建账,对于原来有账的,要根据实际情况进行账务处理。

 

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